2024년 3-2형 변액보험 기출문제 · 정답 · 해설
변액보험2024년40문항변액보험
2024년 3-2형 변액보험 판매관리사 자격시험 기출문제 40문항 전체를 정답·해설과 함께 정리했습니다.
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문제 1 · 변액보험 / O/X 기초
유가증권시장에서 주식매매가 이루어진 경우, 매수자에게 매수금액의 0.3%를 증권거래세로 원천징수한다.
해설 · 매도자에게 0.2%를 원천징수한다.
문제 2 · 변액보험 / O/X 기초
비과세요건을 총족하지 못한 저축성보험의 보험차익은 분류과세한다.
해설 · 저축성보험이 비과세 요건을 충족하지 못하게 된 경우에는 보험차익에 대하여 이자소득세 14%(지방소득세 별도)가 원천징수되며, 다른 금융소득과의 합계액이 연간 2,000만원을 초과하는 경우에는 다른 소득과 합산하여 금융소득 종합과세가 적용된다.
문제 3 · 변액보험 / O/X 기초
변액유니버설보험 적립형과 변액종신보험은 사망보험금 계산주기가 서로 동일하다.
해설 · 변액유니버설보험(적립형)은 매일, 변액종신보험은 매월로 사망보험금 계산주기가 서로 다르다.
문제 4 · 변액보험 / O/X 기초
변액보험은 특별계정의 운용실적을 적립금에 반영하기 위하여 좌당 기준가격 방법을 사용한다. [5~40] 다음 문제의 물음에 가장 적합한 것 하나만 골라 답안지에 표기하시오.
해설 · 맞는 설명이다.
문제 5 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 환매조건부채권에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 예금자보호대상 상품이다.
- ② 채권매각에 따른 자본손실위험을 회피할 수 있다.
- ③ 단기여유자금을 보유하고 있는 투자자는 채권투자에 대한 위험부담 없이 안전하게 자금을 운용할 수 있다.
- ④ 채권을 만기일까지 보유하고 있으면 약속된 확정이자를 받을 수 있다.
해설 · 환매조건부채권은 예금자보호대상에 해당하지 않는다.
문제 6 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 우선주에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 이익배당이나 잔여재산분배 등에서 표준이 되는 주식을 말한다.
- ② 이익배당이나 잔여재산의 분배 등에서 우선적 지위가 인정되는 주식을 말한다.
- ③ 참가적 우선주와 비참가적 우선주로 구분된다.
- ④ 누적적 우선주와 비누적적 우선주로 구분된다. 변액보험판매 자격시험 1
해설 · 보통주에 대한 설명이다.
문제 7 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 증자 및 감자에 대한 설명으로 옳은 것은?
- ① 무상증자의 경우 실질적인 재산은 증가하지만 자본금은 증가하지 않는다.
- ② 유상증자시 기업의 자본금과 실질재산 모두 증가한다.
- ③ 감자 후에도 자본금은 변화하지 않는다.
- ④ 감자는 주로 이익잉여금이 많이 발생했을 때 실시된다.
해설 · ①무상증자시 자본금은 증가하지만 실질재산은 증가하지 않는다. ③감자 후에는 자본금이 줄어든다. ④감자는 자본금을 줄이는 행위로서 누적된 부실을 해소하기 위해 실시된다.
문제 8 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 주식의 매매거래에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 매매계약을 체결한 날로부터 3일째 되는 날에 결제가 이루어지는 보통결제거래에 따른다.
- ② 위탁수수료 요율은 금융투자회사가 자율적으로 결정한다.
- ③ 증권거래세는 매도자에게만 징구된다.
- ④ 거래소 정규시장에서 매매계약 체결시 시간우선의 원칙이 가장 먼저 적용된다.
해설 · 시간우선의 원칙 → 가격우선의 원칙
문제 9 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 설명하는 내용은 무엇인가? 기업이 임직원에게 자사의 주식을 일정한도 내에서 시세보다 낮은 가격으로 매입할 수 있는 권리를 부여한 뒤 일정기간이 지나면 임의대로 처분할 수 있는 권한을 부여하는 것
- ① 스톡옵션
- ② 자사주매입
- ③ 관리종목
- ④ 우리사주제도
해설 · 스톡옵션에 대한 설명이다.
문제 10 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 채권 관련 용어에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 액면가 : 채권 1장마다 표시되어 있는 금액
- ② 잔존기간 : 기 발행된 채권의 중도 매매시 매매일로부터 만기일까지의 기간
- ③ 표면이율 : 유통시장에서 계속 매매되면서 시장의 여건에 따라 형성되는 수익률
- ④ 만기수익 : 채권을 만기까지 보유할 경우 얻을 수 있는 모든 수익
해설 · 유통수익률에 대한 설명이다.
문제 11 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 신주인수권부사채에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 채권과 별도로 신주인수권만 따로 거래할 수는 없다.
- ② 사채액면 100만원에 대해 1만원의 신주인수권이 부여된 경우 부여비율은 100%가 된다.
- ③ 신주인수권을 행사하더라도 채권의 효력은 만기까지 존속된다.
- ④ 전환사채와 동일하게 추가적인 자금부담은 없다.
해설 · ①신주인수권만 별도로 거래할 수 있다. ②사채액면 100만원 → 1만원 ④신주인수시에는 추가적인 자금을 납입 해야 한다.
문제 12 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 채권수익률의 상승요인에 해당하는 것을 모두 고른 것은? (가) 경기하락 (나) 시장금리 상승 (다) 시중자금 증가 (라) 물가상승
- ① (가), (나), (다)
- ② (나), (라)
- ③ (나), (다)
- ④ (가)
해설 · 경기가 하락하고, 시중자금이 풍부하면 시장금리가 하락하기 때문에 채권수익률도 하락한다.
문제 13 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금융소득에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 금융소득이란 이자소득과 배당소득을 총칭하는 개념이다.
- ② 금융소득은 개인별로 과세하는 것을 원칙으로 한다.
- ③ 금융소득 중 비과세 및 분리과세 소득을 제외한 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우 금융소득 전체가 종합과세대상이 된다.
- ④ 비과세요건을 충족하지 못하는 저축성보험의 보험차익에 대해서는 분류과세를 하고 있다.
해설 · 분류과세 대상이 아니라 이자소득세 14%가 원천징수 되고, 다른 금융상품에서 발생한 금융소득과의 합계액이 연간 2천만원을 초과할 경우 다른 소득과 합산하여 종합과세 한다.
문제 14 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 설명하는 용어는 무엇인가? 인간의 학습능력과 추론능력, 지각능력, 자연언어의 이해 능력 등을 컴퓨터 프로그램으로 실현한 기술을 말한다.
해설 · 상식
문제 15 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 설명하고 있는 것은 무엇인가? 사업연도 말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 말한다.
- ① 보증준비금
- ② 지급준비금
- ③ 미경과보험료적립금
- ④ 보험료적립금 변액보험판매 자격시험 2
해설 · 지급준비금에 대한 설명
문제 16 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 생명보험계약의 특성에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 보험계약자가 제1회 보험료를 납입해야 계약이 성립한다.
- ② 유상·쌍무계약의 특성을 가진다.
- ③ 보험금이 장래의 우연한 사고 발생시 지급된다는 점에서 사행계약에 속한다.
- ④ 실거래에서는 보험계약 체결시 정형화된 청약서를 사용한다.
해설 · 보험계약은 보험계약자의 청약과 보험회사의 승낙으로 이루어지며, 보험료 납입은 계약성립의 요건이 아니다.
문제 17 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 보험계약자의 청약철회에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 보험계약 청약일에도 청약을 철회할 수 있다.
- ② 보험계약자는 보험증권을 받기 전에는 청약을 철회할 수 없다.
- ③ 주권상장법인이 체결한 계약은 청약철회를 할 수 없다.
- ④ 변액보험과 일반보험의 청약철회 기간은 동일하다.
해설 · 보험증권 수령 여부와 관계없이 정해진 조건 내에 청약철회가 가능하다.
문제 18 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 월적립식 저축성 보험의 계약기간 기산일 변경사유에 해당하지 않는 것은?
- ① 피보험자를 변경하는 경우
- ② 계약자 명의가 변경되는 경우(사망에 의한 변경은 제외)
- ③ 보장성보험을 저축성 보험으로 변경하는 경우
- ④ 최초 계약한 기본보험료의 1배를 초과하여 기본보험료를 증액하는 경우
해설 · 피보험자 변경과 기산일 변경과는 관계가 없음
문제 19 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 우리나라의 변액보험 도입 및 경과에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 2009년 금융위기시에도 변액보험의 판매는 지속적으로 증가하였다.
- ② 2009년 자본시장법이 시행되면서 변액보험의 법적 근거가 마련되었다.
- ③ 2000년 이후 금융환경변화에 대응하여 시장수익률을 반영하면서 인플레이션을 헤지하여 보험금의 실질가치를 보장하기 위해 도입을 추진하였다.
- ④ 변액연금보험이 가장 먼저 도입되었다.
해설 · ①증가 → 감소 ②2001년 4월 27일 금융감독위원회가 「보험업감독규정」을 개정하여 법적 근거가 마련되었다. ④변액종신보험이 가장 먼저 도입되었다. ② ①생명보험과 20. / 집합투자의 성격을 동시에 가지므로 보험업법과 자본시장법의 일부 규정이 동시에 적용된다. ③보험업감독규정을 개정하여 법적 근거가 마련 ④변액보험 특별계정에는 회계처리나 자산운용방법, 자산의 평가방법 등에 있어서 일반계정과 다른 규제와 제한이 적용된다.
문제 20 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 변액보험의 법적규제에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 변액보험은 집합투자의 성격을 가지므로 자본시장법만의 적용을 받는다.
- ② 손해보험회사는 변액보험을 판매할 수 없다.
- ③ 자본시장법이 시행됨에 따라 변액보험의 법적 근거가 마련되었다.
- ④ 특별계정의 자산운용방법에는 일반계정과 동일한 규제와 제한이 적용된다.
해설 · 해설 준비 중
문제 21 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 변액보험과 투자신탁(수익증권)에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 변액보험의 가입목적은 인플레이션 헤지를 통한 보험금의 실질가치 보전에 있다.
- ② 투자신탁(수익증권)은 간접투자를 통해 고수익을 추구하는 상품이다.
- ③ 투자신탁(수익증권)은 10년 이상 유지할 경우 이자소득 비과세 혜택이 있다.
- ④ 변액보험과 투자신탁(수익증권) 모두 실적배당형 상품이다.
해설 · 투자신탁(수익증권)은 국내주식 매매차익을 비과세한다.
문제 22 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표의 ( )안에 들어갈 용어를 순서대로 알맞게 나열한 것은? 변액종신보험 및 변액유니버설보험(보장형)의 사망보험금은 최초 계약한 기본보험계약의 ( )와/과 투자실적에 따라 증감하는 ( )(으)로 구성된다.
- ① 기본보험금, 변동보험금
- ② 기본보험금, 추가납입보험료
- ③ 추가납입보험료, 계약자적립금
- ④ 변동보험금, 계약자적립금
해설 · 변액종신보험 및 변액유니버설보험(보장형)의 사망보험금에 대한 설명
문제 23 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 모든 변액보험에 적용되는 최저보증옵션은 무엇인가?
해설 · GLWB, GMWB, GMAB는 변액연금보험에 적용되는 옵션이다.
문제 24 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 변액종신보험의 특징에 대한 설명으로 맞는 것을 모두 고르시오. (가) 해약환급금은 자산운용의 성과에 따라 변동하며 원금에도 미치지 못할 수 있다. (나) 펀드변경 기능을 통해 자산운용 형태를 직접 선택할 수 있다. (다) 펀드의 운용실적이 악화되더라도 계약체결시 정한 기본사망보험금은 최저보증된다.
- ① (다)
- ② (가), (나)
- ③ (나), (다)
- ④ (가), (나), (다)
해설 · (가), (나), (다) 모두 변액종신보험에 대한 맞는 설명 변액보험판매자격시험 5
문제 25 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 변액종신보험 계약에서 피보험자의 사망으로 인하여 받게 되는 보험금은 얼마인가? • 기납입보험료 : 3,000만 • 기본보험금 : 5,000만원 • 변동보험금 : (-)1,000만원
- ① 3,000만원
- ② 4,000만원
- ③ 5,000만원
- ④ 8,000만원 변액보험판매 자격시험 3
해설 · 변액종신보험의 사망보험금은 기본보험금과 변동보험금을 합한 금액이다. 따라서 4,000만원이 사망보험금이지만 기본보험금을 최저보장하므로 사망보험금은 5,000만원이다.
문제 26 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액연금보험에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 펀드의 운용실적에 따라 해약환급금이 매일 변동한다.
- ② 투자수익률과 순수익률 중 하나를 선택하여 연금액을 예시하고 있다.
- ③ 변액연금보험은 기본보험금으로 사망보험금을 최저보증한다.
- ④ 모든 변액연금보험은 최저사망보험금 보증과 최저연금적립금 보증이 적용된다.
해설 · ②투자수익률과 순수익률을 모두 함께 예시하도록 하고 있다. ③기본보험금 → 기납입보험료 ④최저연금적립금 보증은 선택할 수 있다.
문제 27 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 변동보험금 계산방법에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 변액연금보험의 사망보험금은 매일 변동한다.
- ② 변액종신보험의 변동보험금은 매월 재계산되어 누적된다.
- ③ 변액연금보험은 일시납보험 추가가입방법을 사용한다.
- ④ 변액유니버설보험(보장형)은 변동보험금이 발생하지 않는다.
해설 · ②누적되지 않고 한 달이 지나가면 소멸되고 새로 ③변액종신보험과 계산된다. 변액유니버설보험(보장형)이 일시납보험 추가가입방법을 사용한다. ④변액유니버설보험 (보장형)은 일시납보험 추가가입방법을 사용하여 변동보험금을 발생시키는 형태가 존재한다.
문제 28 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액유니버설보험에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 중도인출시 적립금 및 계약자 보유좌수는 감소한다.
- ② 의무납입기간에도 기본보험료 납입을 중지할 수 있다.
- ③ 보험기간 중 해약환급금의 범위 내에서 보험회사가 정한 기준에 따라 인출이 가능하다.
- ④ 실적배당과 자유입출금을 결합하여 만든 종합금융형 보험이다.
해설 · 의무납입기간에는 기본보험료 납입을 중지할 수 없다.
문제 29 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 표의 ( )안에 들어갈 내용을 바르게 나열한 것은? 변액보험은 실적배당형 상품이므로 자산운용에서 중시되는 것은 ( )이나, 일반보험은 장기간에 걸쳐 보험금 지급을 보증하고 자산운용에 의한 수익을 지속적으로 배당하기 위해 ( )이 중요시된다.
- ① 수익성, 안정성
- ② 안정성, 공공성
- ③ 수익성, 공공성
- ④ 안정성, 수익성
해설 · 변액보험과 일반보험에 대한 설명
문제 30 · 변액보험 / 펀드 운용
다음의 특별계정 투입보험료 계산식에서 틀린 것은? 특별계정 투입보험료 = (가)순보험료 - ((나)계약체결비용 + (다)납입 중 계약유지비용 + (라)기타비용)
해설 · 특별계정 투입보험료 = 납입보험료 - (계약체결비용 + 납입 중 계약유지비용 + 기타비용)
문제 31 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험 특별계정(펀드)을 주식형, 채권형, 혼합형 펀드 등으로 구분하는 기준은 무엇인가?
- ① 채권의 편입비율
- ② 투자자산 유형
- ③ 펀드 운용회사의 과거수익률
- ④ 펀드 자산운용의 위탁여부
해설 · 특별계정은 투자자산 유형(주식의 편입비율)에 따라 구분된다.
문제 32 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 특별계정 자산운용 옵션의 하나인 펀드변경 기능에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 계약자는 언제든지 펀드변경을 요청할 수 있다.
- ② 변경할 수 있는 횟수가 제한되어 있다.
- ③ 보험회사는 펀드변경 수수료를 청구할 수 있다.
- ④ 위험이 서로 다른 펀드로의 변경이 불가능하다.
해설 · 위험이 서로 다른 펀드로 변경이 가능하다.
문제 33 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 보험료 추가납입에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 변액연금보험은 연금개시 전 보험기간 중에 보험료 추가납입이 가능하다.
- ② 보험계약자에게 더 많은 수익을 얻을 수 있는 기회를 제공한다.
- ③ 변액유니버설보험은 보험기간 중 수시로 보험료 추가납입이 가능하다.
- ④ 추가납입된 보험료는 전액 특별계정으로 투입된다.
해설 · 추가납입보험료는 계약관리비용을 차감한 후 특별계정(펀드)에 투입된다. ③ ①기납입보험료 → ②,④특별계정방식에 34. / 해약환급금 대한 설명
문제 34 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 보험계약대출을 일반계정방식으로 처리한 경우에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 계약자는 보험기간 중 해당계약의 기납입보험료 범위 내에서 대출을 받을 수 있다.
- ② 대출원금을 일반계정에서 먼저 지급한 후 특별계정의 계약자적립금에서 그 금액만큼을 차감한다.
- ③ 계약자가 납입한 이자는 전액 일반계정의 이익으로 처리한다.
- ④ 보험계약대출금을 상환하기 전까지 특별계정의 계약자적립금에서 보험계약대출금액만큼 운용되지 않는다.
해설 · 해설 준비 중
문제 35 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 표에서 설명하는 용어는 무엇인가? 기술력과 발전 가능성은 높지만 자본과 경영 기반이 취약한 벤처 기업을 대상으로 전문적인 투자를 하는 창업 투자회사
- ① 헤지펀드
- ② 벌쳐펀드
- ③ 페이퍼컴퍼니
- ④ 벤처캐피탈 변액보험판매 자격시험 4
해설 · 상식
문제 36 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 보험정보의 정기공시 항목이 아닌 것은?
- ① 주요 경영지표 항목 등 경영현황 요약
- ② 당기순손익 등 경영실적
- ③ 불완전판매비율 등 기타 경영현황
- ④ 적기시정조치 및 긴급조치 등 법령에 의한 주요 조치사항
해설 · 적기시정조치는 수시공시 항목에 해당
문제 37 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 보험안내자료의 기재금지사항이 아닌 것은?
- ① 해약환급금에 관한 사항
- ② 보험계약의 내용과 다른 사항
- ③ 보험계약자에게 유리한 내용만을 안내한 사항
- ④ 법률에서 정한 불공정거래행위에 해당하는 사항
해설 · 해약환급금에 관한 사항은 보험안내자료에 기재할 수 있는 내용이다.
문제 38 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 변액연금보험의 불완전판매 사례에 해당되지 않는 것은?
- ① 중도해지시 원금에 미달할 수 있다는 사실을 알리는 행위
- ② 해약환급금, 만기환급률 등에 대한 부실 및 과장 설명하는 행위
- ③ 투자기능만을 중점적으로 설명하는 행위
- ④ 계약자적립금 운용 등과 관련한 사실을 왜곡하여 설명하는 행위
해설 · ②③④는 금지사항(불완전판매)에 해당되는 내용이다.
문제 39 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 변액보험의 펀드변경에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 가입시 선택한 펀드에 대해 통상 1년에 12번 이내에서 다른 유형으로 변경할 수 있다.
- ② 펀드 변경시에는 별도의 수수료가 부과될 수 있다.
- ③ 변액보험 판매시 펀드변경에 대해 계약자에게 설명해야 한다.
- ④ 반드시 보험회사에 방문하여 본인확인 후 펀드변경 신청서를 작성해야 한다.
해설 · 회사의 인터넷 홈페이지에 마련된 사이버창구에 접속하여 변경할 수 있다.
문제 40 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 예금자보호법에 의한 예금보험제도에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 예금자 1인은 동일한 금융기관에 있는 예금 종류별로 3,000만원까지 보호받는다.
- ② 금융기관의 인·허가 취소의 경우 1종 보험사고에 해당된다.
- ③ 예금보험공사는 예금지급 재원이 부족할 경우 직접 채권을 발행할 수 있다.
- ④ 예금자가 법인인 경우는 예금보험 적용대상이 아니다.
해설 · ①예금종류별 3천만원 → 1인당 5천만원 ②1종 보험사고 → 2종 보험사고 ④법인의 예금도 법인별로 5천만원까지 보호되지만 정부·지방자치단체, 한국은행, 금융감독원 등 일부는 보호대상에서 제외된다. 3월2회모의고사정답및해설