2024년 10-1형 변액보험 기출문제 · 정답 · 해설
변액보험2024년28문항변액보험
2024년 10-1형 변액보험 판매관리사 자격시험 기출문제 28문항 전체를 정답·해설과 함께 정리했습니다.
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문제 1 · 변액보험 / O/X 기초
유가증권시장에서 주식매매가 이루어진 경우, 매수자에게 매수금액의 0.3%를 증권거래세로 원천징수한다.
해설 · 매도자에게 0.2%를 원천징수한다.
문제 2 · 변액보험 / O/X 기초
질멜식 책임준비금 적립방식은 순보험료식보다 계약초기에 책임준비금 적립규모가 작다.
해설 · 질멜식 책임준비금은 순보험료식보다 책임준비금 적립규모가 작다.
문제 3 · 변액보험 / O/X 기초
변액종신보험의 변동보험금은 일시납보험 추가가입방법으로 계산하여 매월 누적되어 변동된다.
해설 · 일시납보험 추가가입방법은 매월 새롭게 계산되는 방식으로 누적되지 않는다.
문제 4 · 변액보험 / O/X 기초
변액보험의 최저보증비용은 매일 동일한 금액이 특별계정에서 일반계정으로 차감한다.
해설 · 특별계정의 적립금에 대해 일정률을 부과하기 때문에 매일 차감되는 금액은 다르다.
문제 5 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 단기금융상품이 아닌 것은?
- ① 콜
- ② 양도성예금증서
- ③ 환매조건부채권
- ④ 주식
해설 · 주식은 장기금융상품에 해당한다.
문제 6 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금리에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?
- ① 한국은행 금융통화위원회에서 기준금리를 결정한다.
- ② 기준금리는 6개월~12개월의 시차로 콜금리에 영향을 미친다.
- ③ 한국은행은 통화정책 운영체계로서 물가안정목표제를 채택하고 있다.
- ④ 기준금리는 물가동향, 국내외 경제상황, 금융시장 여건 등을 종합적으로 고려하여 결정된다.
해설 · 초단기 금리인 콜금리에는 즉시 영향을 미치고 실물경제까지 파급되는데 6개월~12개월 정도 시차가 있다.
문제 7 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 투자신탁에 대한 내용으로 틀린 것은?
- ① 신탁계약의 형태로 설립된다.
- ② 발행하는 유가증권은 주식이다.
- ③ 감독기관에 의해 통제된다.
- ④ 신탁법에 따라 규제를 받는다.
해설 · 투자신탁에서 발행하는 유가증권은 수익증권이다.
문제 8 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 경기선행지수의 구성 항목에 해당하지 않는 것은?
- ① 소비자기대지수
- ② 구인구직비율
- ③ 생산자제품재고지수
- ④ 기계류 내수 출하지수
해설 · 구인구직비율, 건설수주액, 기계류 내수 출하지수, 재고순환지표, 소비자기대지수, 코스피지수, 장·단기 금리차 등이 경기선행지수의 구성 항목이고 이직자수, 상용근로자수, 생산자제품재고지수 등은 경기후행지수이다.
문제 9 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 자사주에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?
- ① 회사가 보유하고 있는 자기주식을 말한다.
- ② 총 발행주식수가 줄어드는 효과가 있다.
- ③ 임직원에게 스톡옵션을 지급하는데 사용되기도 한다.
- ④ 자사주는 제한 없이 취득할 수 있다.
해설 · 다수 투자자로부터의 자금조달이라는 주식회사의 원리를 거스르는 측면이 있어 한도를 엄격히 제한하고 있다.
문제 10 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 채권과 주식의 차이점에 대한 설명으로 맞지 않는 것은?
[구분 / 채권 / 주식]
(가) 자본조달형태: 대부증권 / 출자증권
(나) 조달자금의 성격: 타인자본(부채) / 자기자본
(다) 증권의 존속기간: 영구적 / 한시적
(라) 증권소유자의 지위: 채권자 / 주주
해설 · 채권은 원금의 상환기간까지만 존속되므로 한시적이고, 주식은 기업의 소유권을 나타내는 증서로 기업자산에 대한 청구권을 소유하는 증권으로 영구적이다.
문제 11 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 채권가격에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 채권가격은 유통수익률에 비례한다.
- ② 잔존만기가 짧을수록 유통수익률 변동에 따른 채권가격 변동률이 확대된다.
- ③ 표면금리가 낮은 채권일수록 유통수익률 변동에 따른 가격 변동폭이 크다.
- ④ 유동성이 높을수록 채권수익률은 높아진다.
해설 · ① 채권가격은 유통수익률에 반비례한다. ② 채권의 잔존만기가 길수록 유통수익률 변동에 따른 채권가격 변동률은 커진다. ④ 쉽게 현금화하기 어려울수록(유동성이 낮을수록) 채권수익률은 상승한다.
문제 12 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금융소득의 일반적인 과세방법에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 종합과세 기준금액 : 4천만원
- ② 분리과세시 원천징수세율 : 14%(지방소득세 별도)
- ③ 종합과세 기준 : 부부합산 금융소득 적용
- ④ 종합과세 소득세율 : 6~35%까지 초과누진세율(지방소득세 별도)
해설 · 금융소득을 분리과세할 때 원천징수세율은 ② 14%(지방소득세 별도)다(정답). 종합과세 기준금액은 4천만원이 아니라 ‘2천만원’, 기준은 부부합산이 아니라 ‘개인별’, 종합과세 세율은 6~45% 초과누진세율이다. [함정] 기준금액·합산 단위·세율을 바꿔 낚는다.
문제 13 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음의 ( )에 알맞은 것으로 짝지어진 것은?
종합소득 과세표준이 1,400만원 이하인 경우 ( )의 소득세율을 적용하고 상속재산의 과세표준이 1억원 이하의 경우 ( )의 상속세율을 적용한다.
- ① 6% - 6%
- ② 6% - 10%
- ③ 10% - 6%
- ④ 13% - 10%
해설 · 1,400만원 이하 종합소득세율은 6%. 1억원 이하 상속세율은 10%이다.
문제 14 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 설명하는 것으로 알맞은 것은?
금융기관들은 미국 납세자들이 연말 잔액으로 $50,000이상 보유하고 있는 해외계좌 및 자산을 미 국세청(IRS)에 보고해야 한다.
- ① 해외금융계좌신고
- ② FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)
- ③ 조세정보신고
- ④ 납세내역신고
해설 · 2010년부터 강화시행된 FATCA(해외자산신고)에 대한 설명이다. 해외금융계좌신고(FBAR ; Foreign Bank Accounts Reporting)는 잔액합이 총 $10,000이상이 되는 경우가 발생할 때 미국 재무부에 신고하는 제도이다.
문제 15 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 생명보험계약이 부합계약의 특성을 갖는 이유로 맞는 것은?
- ① 보험회사와 보험계약자 사이에 이루어지는 일종의 채권계약이기 때문
- ② 보험계약의 성립요건으로 특별한 요식행위를 요구하지 않기 때문
- ③ 보험금 지급책임이 우연한 사고의 발생에 기인하기 때문
- ④ 수많은 보험계약자를 상대로 개개인의 필요에 맞게 보험약관을 정하는 것이 사실상 불가능하기 때문
해설 · ① 유상·쌍무계약성 ② 불요식계약성 ③ 사행계약성
문제 16 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 연금계좌 세액공제에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 보험회사의 연금저축보험, 은행의 연금저축신탁 등이 대상이다.
- ② 근로소득만 있는 경우 총 급여액이 5천 5백만원 이하인 자의 세액공제율은 15%(지방소득세 별도)이다.
- ③ 자영업자는 연금계좌 세액공제를 받을 수 있다.
- ④ 확정급여형 퇴직연금계좌는 연금계좌 세액공제 대상이다.
해설 · 확정급여형 퇴직연금은 개인이 추가로 납입할 수 없기 때문에 세액공제 대상에서 제외된다.
문제 19 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 우리나라의 변액보험 도입 및 경과에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 2009년 자본시장법이 시행되면서 변액보험의 법적 근거가 마련되었다.
- ② 2000년 이후 금융환경변화에 대응하여 시장수익률을 반영하면서 인플레이션을 헤지하여 보험금의 실질가치를 보장하기 위해 도입을 추진하였다.
- ③ 2009년 금융위기시에도 변액보험의 판매는 지속적으로 증가하였다.
- ④ 변액연금보험이 가장 먼저 도입되었다.
해설 · ① 2001년 4월 27일 금융감독위원회가「보험업감독규정」을 개정하여 법적 근거가 마련되었다. ③ 증가 → 감소 ④ 변액종신보험이 가장 먼저 도입되었다.
문제 20 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표의 ( )에 알맞은 말로 짝지어진 것은?
2013년 4월 ( ) 보험료산출제도의 전면도입으로 변액연금, 변액유니버설보험(적립형)의 경우에는 계약 속성(납입보험료, 납입기간, 납입방법 등)에 대해 ( )을 적용한 현금흐름에 의한 수익성을 분석하고 그 결과가 수익성 가이드라인을 충족해야 한다.
- ① 현금흐름방식 - 표준기초율
- ② 5이원방식 - 예정기초율
- ③ 현금흐름방식 - 최적기초율
- ④ 5이원방식 - 표준기초율
해설 · 변액연금, 변액유니버설(적립형)의 경우 계약 속성에 대해 최적기초율을 적용한 현금흐름에 의한 수익성 분석을 하여 납입보험료를 결정한다.
문제 22 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 일시납보험 추가가입방법에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 투자수익률이 좋을 경우 변동보험금이 크게 증액될 수 있어 사망보험금이 더욱 커질 수 있다.
- ② 계산방법이 복잡하여 고객이 상품을 이해하기 어려우므로 상품판매시 충분한 설명을 통해 완전판매가 될 수 있도록 각별한 주의가 필요하다.
- ③ 계산된 변동보험금은 매달 다시 계산되는 비누적 방식을 사용한다.
- ④ 변액연금보험에서 사용하는 방법이다.
해설 · 변액종신보험, 변액유니버설보험(보장형)에서 사용되고 있다.
문제 23 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 일반종신보험과 변액종신보험의 공통점이 아닌 것은?
- ① 보험료 납입시 세액공제 혜택을 받을 수 있다.
- ② 연금전환특약을 활용하여 연금으로 전환할 수 있다.
- ③ 선택특약을 자유조립하여 질병 및 재해관련 보장을 받을 수 있다.
- ④ 사망보험금은 운용실적에 따라 매일 계산되어 변동한다.
해설 · 일반종신보험의 사망보험금은 보험가입금액에 따라 정해진 금액을 지급하지만, 변액종신보험은 투자실적에 연동하여 매월 계산된 보험금을 지급한다.
문제 24 · 변액보험 / 변액보험 이론
변액연금보험의 투자수익률 예시에 대한 설명으로 맞지 않는 것은?
- ① 최저연금적립금 미보증의 경우 (-)평균공시이율을 포함하여 3개 이상의 수익률을 가정하여 기재한다.
- ② 현재 판매되는 변액연금은 (-)1%를 포함하여 3가지 투자수익률을 가정하여 예시한다.
- ③ 최대 적용이율은 평균공시이율의 1.5배이다.
- ④ 평균공시이율은 매년 동일하다.
해설 · 평균공시이율은 금융감독원장이 정하는 바에 따라 전체보험회사 공시이율의 평균으로 산정하고 전년도 9월말 기준 직전 12개월간 보험회사 공시이율의 평균이므로 매년 변동한다.
문제 25 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표의 변액유니버설(적립형)에 가입 후 20년 경과시점에서 피보험자 사망시 사망보험금은 얼마인가?
[가입기간 / 납입보험료 / 특별계정투입보험료 / 기본보험금과 계약자적립금의 합계액]
1년 / 600만원 / 567만원 / 813만원
5년 / 3,000만원 / 2,834만원 / 3,009만원
10년 / 6,000만원 / 5,748만원 / 5,984만원
20년 / 12,000만원 / 11,679만원 / 9,785만원
30년 / 18,000만원 / 17,593만원 / 15,118만원
· 가입조건 : 남자 35세, 기본보험료 50만원(전기납)
· 기본사망보험금 : 500만원
- ① 12,000만원
- ② 11,679만원
- ③ 9,785만원
- ④ 500만원
해설 · 변액유니버설보험(적립형)의 사망보험금인 기본보험금과 계약자적립금의 합계액(9,785만원)보다 최저사망보험금인 기납입보험료(12,000만원)가 더 크기 때문에 12,000만원이 지급된다.
문제 28 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험 특별계정(펀드)을 주식형, 채권형, 혼합형 펀드 등으로 구분하는 기준은 무엇인가?
- ① 펀드 자산운용의 위탁여부
- ② 채권의 편입비율
- ③ 주식편입비율
- ④ 펀드 운용회사의 과거수익률
해설 · 특별계정은 투자자산 유형(주식의 편입비율)에 따라 구분된다.
문제 31 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 표에서 설명하는 변액보험 자산운용옵션은 무엇인가?
일시납보험료를 안전한 단기채권형 펀드 등에 먼저 투입한 후 12로 나누어 매월 계약해당일에 미리 설정된 펀드별 편입비율로 자동투입하는 기능
- ① 펀드별 편입비율 설정 기능
- ② 펀드 자동재배분 기능
- ③ 펀드변경 기능
- ④ 보험료 평균분할 투자 기능
해설 · 보험료 평균분할 투자 기능에 대한 설명이다.
문제 32 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 보험료 납입에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 보험료의 추가납입으로 계약자가 더 많은 수익을 얻을 수 있는 기회를 제공한다.
- ② 보장성상품의 추가납입보험료는 기본보험료의 2배 이내에서 납입할 수 있다.
- ③ 변액보험의 선납은 실적배당형 상품의 본래 특성의 약화 및 불완전판매 가능성을 증가시킨다.
- ④ 특별계정에서 운용되는 보험료는 특별계정 투입보험료에서 위험보험료를 차감한 금액이다.
해설 · 변액유니버설보험 보장형상품은 기본보험료의 1배 이내, 저축성상품은 2배 이내에서 추가납입보험료를 납입할 수 있다.
문제 33 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 보험료의 특별계정 투입에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 제1회 보험료는 「납입일 + 2영업일」에 투입한다.
- ② 선납보험료는 「월계약해당일」에 투입한다.
- ③ 제2회 보험료를 월계약해당일 이후에 납입한 경우 「납입일 + 제1영업일」에 투입한다.
- ④ 추가납입보험료는 「납입일 + 제1영업일」에 투입한다.
해설 · ① 제1회 보험료는 청약한 날부터 30일 이내에 승낙된 경우에는 「청약을 한 날부터 30일이 지난날의 다음날」, 청약을 한 날부터 30일이 지난 후 승낙된 경우에는 「승낙일」에 투입한다. ③「납입일 + 제2영업일」에 투입 ④「납입일 + 제2영업일」에 투입
문제 34 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 표에서 변액종신보험의 사망보험금은 얼마인가?
[상품가입 및 사고현황]
- 가입상품 : 변액종신보험
- 사망보험금 : 1억원 + 청구시점의 변동보험금
- 사망일자 : ‘22.3.10.
- 보험금 청구일자 : ‘22.5.10.
[일자별 변동보험금]
(‘22.3.10) 3,000만원
(‘22.4.10) 3,500만원
(‘22.5.10) 2,900만원
- ① 1억 3,500만원
- ② 1억 3,000만원
- ③ 1억 2,900만원
- ④ 1억원
해설 · 청구시점(′22.5.10)의 변동보험금은 2,900만원이므로 사망보험금은 1억원 + 2,900만원 = 1억 2,900만원이 된다.
문제 35 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 부활(효력회복)에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 부활시 특별계정(펀드)에서 관리하던 적립금을 일반계정으로 투입한다.
- ② 해약환급금 수령일로부터 3년 이내에 계약의 부활을 청구할 수 있다.
- ③ 부활시 연체보험료 외에 별도의 연체이자는 납입할 필요가 없다.
- ④ 부활시 계약자적립금은 해지된 시점의 계약자적립금을 기준으로 한다.
해설 · ① 일반계정에서 운용하던 적립금을 다시 특별계정으로 투입한다. ② 해약환급금을 받지 아니한 경우 해지된 날부터 3년 이내에 부활을 청구할 수 있다. ③ 연체보험료와 연체이자 납입 후 부활 가능하다.