2025년 2-2형 변액보험 기출문제 · 정답 · 해설
변액보험2025년40문항변액보험
2025년 2-2형 변액보험 판매관리사 자격시험 기출문제 40문항 전체를 정답·해설과 함께 정리했습니다.
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문제 1 · 변액보험 / O/X 기초
후순위채의 변제순위는 채권과 주식의 중간에 있다.
해설 · 후순위채권은 변제순위가 채권과 주식의 중간에 있는 채권을 의미한다.
문제 2 · 변액보험 / O/X 기초
2023년 보험부채 평가 회계기준인 IFRS17이 도입됨에 따라 보험부채 평가 방법이 시가기준에서 원가기준으로 변경되었다.
해설 · 원가기준에서 시가기준으로 변경되었다.
문제 3 · 변액보험 / O/X 기초
변액보험과 실적배당형 상품의 공통점은 실적이 악화 되더라도 지급되는 보험금이 최저보증될 수 있도록 설계된다는 점이다.
해설 · 변액보험은 보험금에 대한 최저보증옵션이 있으나, 실적배당형 상품에는 최저보증이 없다.
문제 4 · 변액보험 / O/X 기초
변액유니버설보험은 보험기간 중 해약환급금의 일정 범위 내에서 적립금의 중도인출이 가능하다. [5~40] 다음 문제의 물음에 가장 적합한 것 하나만 골라 답안지에 표기하시오.
해설 · 중도인출은 해약환급금 범위 내에서 가능하다.
문제 5 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 양도성예금증서(CD) 시장에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 양도성예금증서시장은 은행의 정기예금에 양도성을 부여한 증서가 거래되는 시장이다.
- ② 만기 전 중도환매는 허용되지 않는다.
- ③ 한국수출입은행을 포함한 모든 은행에서 발행하고 있다.
- ④ 은행간에 자금조달수단으로 사용되고 있는 은행간 CD가 별도로 있다.
해설 · 한국수출입은행을 제외한 모든 은행에서 발행하고 금융투자회사 등이 중개업무를 담당하고 있다.
문제 6 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금리의 역할과 효과에 해당하지 않는 것은?
- ① 금리인상을 통한 과열된 경기 진정
- ② 물가상승을 통한 국가경제 상승 기능
- ③ 합리적인 자금배분의 기능
- ④ 현재소비와 미래소비의 가치를 동일하게 유지 변액보험판매 자격시험 1
해설 · 물가상승을 통한 국가경제 상승은 금리의 역할이나 효과와는 관계없다.
문제 7 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금융상품에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 투자회사의 설립형태는 신탁계약에 의해 이루어진다.
- ② 특수목적부상품은 기능과 취급조건이 일반 수신상품과 비슷 하다.
- ③ 신탁상품은 고유계정과 분리된 별도의 계정으로 운용된다.
- ④ 불특정금전신탁은 운용대상을 위탁자가 구체적으로 지정하는 상품이다.
해설 · ① 투자회사의 설립형태는 법인(주식회사)이다. ② 특수목적부 상품은 일반 수신상품과 달리 정책적 차원에서 정부로부터 특수한 조건을 부여받은 상품을 말한다. ④ 불특정금전신탁 → 특정금전신탁
문제 8 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 우선주에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 이익배당이나 잔여재산분배 등에서 표준이 되는 주식을 말한다.
- ② 이익배당이나 잔여재산의 분배 등에서 우선적 지위가 인정되는 주식을 말한다.
- ③ 참가적 우선주와 비참가적 우선주로 구분된다.
- ④ 누적적 우선주와 비누적적 우선주로 구분된다.
해설 · 보통주에 대한 설명이다.
문제 9 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표의 ( ) 안에 들어갈 내용으로 맞는 것은? 주식을 매입한 사람은 발행회사가 지정한 기관에서 ( )을/를 해야 주주로서의 권리를 갖게 된다.
해설 · 주식을 매입한 사람은 발행회사가 지정한 기관에서 명의개서를 해야 주주로서의 권리를 갖게 된다.
문제 10 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 주식 배당금에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 배당은 주식 1주당 일정금액씩 지급한다.
- ② 배당금에 대한 세율은 15.4%(배당소득세 14%, 지방소득세 1.4%의 합)이다.
- ③ 배당을 받을 수 있는 권리는 배당기준일의 전날까지 주식을 매수한 주주에게 부여된다.
- ④ 배당금에 대한 세금은 금융투자업자가 원천징수한다.
해설 · 배당기준일의 전날까지 → 배당기준일 3영업일 이전에
문제 11 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 채권 관련 용어에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 액면가 : 채권 1장마다 표시되어 있는 금액
- ② 잔존기간 : 기 발행된 채권의 중도 매매시 매매일로부터 만기일까지의 기간
- ③ 표면이율 : 유통시장에서 계속 매매되면서 시장의 여건에 따라 형성되는 수익률
- ④ 만기수익 : 채권을 만기까지 보유할 경우 얻을 수 있는 모든 수익
해설 · 유통수익률에 대한 설명이다.
문제 12 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 채권수익률 변동에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 채권의 잔존만기가 길수록 채권수익률은 높아진다.
- ② 시중자금이 풍부해지면 채권수익률은 하락한다.
- ③ 채권의 유동성이 낮을수록 채권수익률도 낮아진다.
- ④ 기업의 투자수요가 증가하면 채권수익률도 상승한다.
해설 · 유동성이 낮다는 것은 환금성이 떨어진다는 의미이므로 채권수익률은 높아진다.
문제 13 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 금융소득의 일반적인 과세방법에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 종합과세 기준금액 : 4천만원
- ② 분리과세시 원천징수세율 : 14%(지방소득세 별도)
- ③ 종합과세 기준 : 부부합산 금융소득 적용
- ④ 종합과세 소득세율 : 6~35%까지 초과누진세율(지방소득세 별도)
해설 · ① 종합과세 기준금액 : 2천만원 ③ 개인별 연간 금융 소득의 합계액 ④ 6~35% → 6~45%
문제 14 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 표에서 설명하는 용어는 무엇인가? 외환시장에서 환율이 급등락하는 경우 이를 둔화시키기 위하여 중앙은행이 시장에 개입하는 것을 의미
- ① 통화스왑(currency swaps)
- ② 스무딩 오퍼레이션(smoothing operation)
- ③ 변동환율제
- ④ 양적완화
해설 · 스무딩 오퍼레이션(smoothing operation)에 대한 설명이다.
문제 15 · 변액보험 / 금융환경·세제
다음 중 생명보험의 분류가 틀린 것은?
- ① 보험료 재산출 여부 : 갱신형보험, 비갱신형보험
- ② 보험료 적립금 운영방식에 따라 계정 분리 여부 : 일반계정, 특별계정
- ③ 보험사업에 따른 이익의 계약자 분배 여부 : 정액보험, 실손 보험
- ④ 보험사고 형태 : 사망보험, 생존보험, 생사혼합보험
해설 · 보험사업의 이익 분배여부에 따라 배당보험과 무배당 보험으로 분류된다.
문제 16 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 청약철회제도에 대한 설명으로 맞지 않는 것은?
- ① 보험증권을 받은 날로부터 30일 이내에 계약의 청약을 철회 할 수 있다.
- ② 보험계약을 청약한 날로부터 30일이 초과된 계약은 청약을 철회할 수 없다.(TM을 통한 65세 이상의 보험계약은 예외)
- ③ 진단계약은 청약을 철회할 수 없다.
- ④ 전문금융소비자가 체결한 계약은 청약을 철회할 수 없다.
해설 · 보험증권을 받은 날로부터 15일 이내에 청약을 철회 할 수 있다.
문제 17 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 세액공제를 받을 수 있는 대상은?
- ① 보장성 보험료
- ② 국민건강보험료
- ③ 고용보험료
- ④ 노인장기요양보험료 변액보험판매 자격시험 2
해설 · ②, ③, ④는 전액 해당 과세기간의 근로소득금액에서 소득공제를 받을 수 있다.
문제 18 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 연금소득의 3~5% 저율 분리과세를 선택할 수 있는 기준금액으로 맞는 것은?
- ① 1,500만원
- ② 1,200만원
- ③ 1,800만원
- ④ 2,000만원
해설 · 사적연금소득의 합계액이 연 1,500만원 이하인 경우 3~5% 저율 분리과세를 선택할 수 있다. 백만원
문제 19 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표에서 A씨가 수령한 보험금 중 증여재산으로 보는 보험금은 얼마인가? - A씨는 어머니를 피보험자로 하는 생명보험에 가입하여 1억원의 보험금을 수령 - 총 납입보험료 1천만원 중 3백만원은 A씨가 납입하고 나머지 7백만원은 아버지 B씨가 납입
해설 · 억원× 천만원 천만원
문제 20 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 우리나라의 변액보험 도입 및 경과에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 2009년 금융위기시에도 변액보험의 판매는 지속적으로 증가 하였다.
- ② 2009년 자본시장법이 시행되면서 변액보험의 법적 근거가 마련되었다.
- ③ 2000년 이후 금융환경변화에 대응하여 시장수익률을 반영 하면서 인플레이션을 헤지하여 보험금의 실질가치를 보장하기 위해 도입을 추진하였다.
- ④ 변액연금보험이 가장 먼저 도입되었다.
해설 · ① 증가 → 감소 ② 2001년 4월 27일 금융감독위원회가 ｢보험업감독규정｣을 개정하여 법적 근거가 마련되었다. ④ 변액종신보험이 가장 먼저 도입되었다.
문제 21 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음에서 변액보험을 특별계정에 의해 관리하는 이유로 알맞지 않은 것은?
- ① 실적배당형 상품으로 투자결과로 발생하는 손익이 전부 계약자에게 귀속된다.
- ② 효율적인 자산운용과 계약자의 자산에 비례한 공정한 투자 손익을 배분해야 한다.
- ③ 일반보험과 달리 수익성 위주의 자산운용을 위해 별도로 관리해야 한다.
- ④ 자산평가를 매월 시가로 평가하기 때문이다.
해설 · 특별계정의 자산평가와 결산은 매일 시가로 평가한다.
문제 22 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표에서 설명하는 변액보험의 보증옵션은 무엇인가? 변액연금보험에서 연금개시 시점의 연금재원으로 최소한 기납입 보험료 등 약정된 보증금액을 보증하는 옵션
해설 · GMAB(최저연금적립금 보증)에 대한 설명이다.
문제 23 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 변액종신보험에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 피보험자 사망시 기본보험금 이상으로 사망보험금을 지급한다.
- ② 펀드의 운용실적에 따라 사망보험금은 매일 변동한다.
- ③ 고객의 투자성향에 따라 운용할 펀드를 직접 선택할 수 있다.
- ④ 일반종신보험과 동일하게 우량체할인특약 혜택을 받을 수 있다.
해설 · 사망보험금은 매월, 해약환급금은 매일 변동한다.
문제 24 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 중 변액연금보험에 대해 맞게 설명한 것은?
- ① 변동보험금은 일시납보험 추가가입방법으로 계산한다.
- ② 투자실적이 악화되어도 사망보험금은 기납입보험료 등을 최저보증한다.
- ③ 장해지급률이 80% 이상인 상황 발생시 사망보험금을 지급하고 계약이 소멸한다.
- ④ 기납입보험료로 해약환급금을 최저보증한다.
해설 · ① 변액종신보험 및 변액유니버설보험(보장형)에서 일시납보험 추가가입(증액)방법으로 변동보험금을 계산한다. ③ 변액보험에서는 사망보험금의 지급사유를 피보험자가 사망할 경우로 제한하여 고도장해로 인해 사망보험금을 지급하고 계약을 소멸시키지 못하도록 하고 있다. ④ 사망 보험금과 연금개시 시점의 연금재원으로 기납입보험료를 최저보증할 수 있으나, 해약환급금에 대한 최저보증은 없다. 변액보험판매자격시험 5
문제 25 · 변액보험 / 변액보험 이론
다음 표의 ( ) 안에 들어갈 용어를 순서대로 맞게 나열한 것은? 변액유니버설보험은 변액보험의 장점인 ( ㈎ )과 유니버설보험의 장점인 ( ㈏ )을 합하여 만든 상품이다.
- ① ㈎ 실적배당 ㈏ 입출금기능
- ② ㈎ 입출금기능 ㈏ 보장기능
- ③ ㈎ 보장기능 ㈏ 실적배당
- ④ ㈎ 실적배당 ㈏ 보장기능
해설 · 변액유니버설보험이 종합금융형 상품으로서 가지는 장점에 대한 설명이다.
문제 26 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험에서 특별계정 운용이 필요한 이유가 아닌 것은?
- ① 자산운용의 실적에 대한 투자위험의 부담자가 상이하기 때문
- ② 자산운용의 평가방법이 서로 상이하기 때문
- ③ 자산운용의 목적이 상이하기 때문
- ④ 자산운용의 규모가 크기 때문
해설 · 자산운용의 규모와는 관계 없다.
문제 27 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 현금흐름에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 최저보증비용은 계약자 적립금이 증가할수록 늘어난다.
- ② 특별계정으로 투입된 보험료는 채권, 주식 등 유가증권에 투자되어 매일 투자수익률로 적립된다.
- ③ 기타비용(수금비)은 보험료를 납입하는 기간 이내에만 사용 하는 사업비이다.
- ④ 연령이 증가할수록 자연식 위험보험료가 증가하기 때문에 특별계정 투입보험료는 점점 늘어난다. 변액보험판매 자격시험 3
해설 · 연령이 많아질수록 차감해야 하는 위험보험료가 늘어나기 때문에 특별계정 투입보험료는 줄어들게 된다.
문제 28 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 표에서 ㈎와 ㈏의 설명에 알맞은 특별계정 운용 보수는 무엇인가? ㈎ : 특별계정에 속한 재산의 보관 및 관리, 자산운용 지시의 이행, 운용업무의 위규 여부 등을 감시하기 위해 신탁업자에게 지급하는 보수 ㈏ : 특별계정에 속한 재산의 회계업무 및 기준가격 산정업무 등을 수행하기 위해 일반사무관리회사에게 지급하는 보수
- ① ㈎ : 투자일임보수 ㈏ : 운영보수
- ② ㈎ : 수탁보수 ㈏ : 사무관리보수
- ③ ㈎ : 운영보수 ㈏ : 수탁보수
- ④ ㈎ : 사무관리보수 ㈏ : 투자일임보수
해설 · 수탁보수와 사무관리보수에 대한 설명이다.
문제 29 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험 특별계정의 채권형 펀드 자산으로 편입될 수 없는 것은?
- ① 상장주식
- ② 예금
- ③ 양도성예금증서
- ④ 전환사채
해설 · 채권형 펀드는 주식에 투자할 수 없다. ② ① 30. / 주식에 일부 투자하므로 원금손실 가능성이 있다. ③ 60% 미만 ④ 주식과 채권에 나누어 투자하여 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 펀드이다.
문제 30 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 혼합형 펀드에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 원금손실 가능성은 없는 펀드이다.
- ② 자본시장법 등 관계법령에서 허용하는 채권을 투자대상으로 하며 투자적격 채권에 한정하여 운용한다.
- ③ 거시경제 지표의 변화에 따라 주식에는 최대 70%까지 운용이 가능하다.
- ④ 수익성을 목표로 공격적으로 운용하는 펀드이다.
해설 · 해설 준비 중
문제 31 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 보기의 펀드는 최초 개설일 이후 몇 년이 경과한 펀드인가? 기준가격 전일대비 연환산수익률 순자산액 1,200.00원 ▲2.00 5.00% 500억원
해설 · 해당 펀드는 누적수익률이 20%이고 연환산수익률이 5%이므로 4년(20% ÷ 5%) 경과한 펀드이다.
문제 32 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험 특별계정(펀드)의 자산운용 옵션에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 펀드 자동재배분 기능에서 펀드별 투자비율은 계약체결시 또는 보험기간 중에 설정할 수 있다.
- ② 보험료 평균분할투자 기능은 주로 고액의 일시납 계약보다는 월납 계약에서 유용하다.
- ③ 보험계약자는 보험가입시 납입보헙료를 펀드별로 분산하여 투자할 수 있다.
- ④ 펀드변경을 통해 보험회사는 보험계약자에게 자산운용에 대한 간접선택권을 부여한다.
해설 · 월납 계약보다는 고액의 일시납 계약에서 유용한 기능이다.
문제 33 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 보험료 납입에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 변액연금보험은 연금개시 후 기본보험료의 2배 이내에서 추가납입이 가능하다.
- ② 선납보험료와 추가납입보험료의 특별계정 투입시점은 동일 하다.
- ③ 특별계정으로 투입되기 전까지 선납보험료는 예정이율로 이자를 계산한다.
- ④ 변액연금보험의 선납보험료는 특별계정으로 바로 투입되지 않으며 매월 계약해당일마다 투입된다.
해설 · ① 연금개시 전에 추가납입이 가능하다. ② 선납보험료는 월계약 해당일, 추가납입보험료는 납입일 + 2영업일 ③ 예정이율 → 평균공시이율
문제 34 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 변액보험의 해약환급금에 대한 설명으로 맞는 것은?
- ① 변액보험 계약을 해지할 경우 ｢해지신청일+제2영업일｣의 기준가를 적용한다.
- ② 기납입보험료에서 해지공제금액을 차감하여 해약환급금을 지급한다.
- ③ 보험료 납입기간 중에는 해약환급금이 기납입보험료를 초과 할 수 없다.
- ④ 중도해지시 해약환급금에서 보험계약대출금을 차감할 수 없다.
해설 · ② 기납입보험료 → 특별계정 적립금 ③ 보험료 납입 기간 중 해약환급금이 기납입보험료를 초과할 수 있다. ④ 차감할 수 있다.
문제 35 · 변액보험 / 펀드 운용
다음 중 특별계정(펀드)의 폐지에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 폐지될 사유로 인해 계약자가 펀드변경을 요구한 경우 수수료를 계약자에게 청구하지 않는다.
- ② 자산가치의 변화로 인해 효율적인 자산운용이 곤란해진 경우 폐지할 수 있다.
- ③ 보험회사는 각 특별계정 펀드를 폐지할 경우 안내문 등을 작성하여 서면으로 통지해야 한다.
- ④ 폐지시 계약자가 펀드변경을 별도로 신청하지 않았다면 보험 회사는 계약을 해지할 수 있다.
해설 · 계약자가 펀드변경 및 적립금 이전을 별도로 신청하지 않을 경우에는 보험회사가 정한 유사한 펀드로 이동시킬 수 있고, 해지할 수 없다.
문제 36 · 변액보험 / 판매 규정
다음 표에서 설명하는 용어는 무엇인가? 관세 및 무역에 관한 일반협정 체제(GATT)를 대신하여 세계무역 질서를 세우고 우루과이라운드(UR)협정의 이행을 감시하는 국제기구로써 UR협정의 사법부 역할을 맡아 국가 간 경제분쟁에 대한 판결권과 그 판결의 강제 집행권을 규범에 따라 실행한다.
해설 · WTO에 대한 설명이다.
문제 37 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 변액보험 보험안내자료의 기재금지사항에 해당 하는 것은?
- ① 모집인의 성명, 이름
- ② 모집인의 변액보험 판매사 자격증 보유
- ③ 다른 보험회사 상품과 비교한 사항
- ④ 원금손실이 발생할 수 있다는 내용 변액보험판매 자격시험 4
해설 · 보험계약자에게 유리한 내용만을 골라 안내하거나 다른 보험회사 상품과 비교한 사항은 보험안내자료의 기재 금지사항에 해당한다.
문제 38 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 변액보험 공시에 대한 설명으로 틀린 것은?
- ① 변액보험 운용설명서는 변액보험 운용흐름, 특별계정 운용 현황 등의 내용으로 구성된다.
- ② 생명보험협회는 여러 생명보험회사의 펀드 수익률 등을 비교·확인할 수 있도록 하고 있다.
- ③ 계약자는 생명보험회사를 통하여 개인별 계약관리내용을 확인할 수 있다.
- ④ 변액보험은 반기 1회 이상 보험계약관리내용을 제공하여야 한다.
해설 · 반기 1회 → 분기 1회
문제 39 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 적합성 진단시 파악해야 하는 내용에 해당하지 않는 것은?
- ① 보험계약자의 재산상황
- ② 계약자가 가입한 모든 보험상품
- ③ 금융상품을 취득·처분한 경험
- ④ 보험계약 유지능력
해설 · 계약자가 가입한 모든 보험상품은 적합성 원칙에 따라 파악해야 하는 내용에 해당하지 않는다.
문제 40 · 변액보험 / 판매 규정
다음 중 예금자보호법에 의한 예금보험제도에 대해 틀리게 설명한 것은?
- ① 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 최고 5천만원까지 예금을 보호하고 있다.
- ② 부보금융회사의 모든 금융상품이 보호대상 예금에 해당한다.
- ③ 변액보험의 경우에도 보험회사가 최저보증하는 보험금 등은 예금보호대상에 해당한다.
- ④ 예금자 1인이라 함은 개인뿐만 아니라 법인도 대상이 된다.
해설 · 부보금융회사의 모든 금융상품이 보호대상 예금은 아니다. 예를 들어 은행이 취급하는 원리금이 보전되지 않는 실적배당형 상품인 투자신탁 상품은 보호대상에서 제외된다. 2월2회모의고사정답및해설